Challenges of digital platforms implementation for cooperation of business and tax authorities

Abstract

Digitalization and transformation to innovative solutions are essential trends in the development of taxation and other areas. In general, the continuous evolution of IT technologies is a crucial factor in digitizing most processes in the modern world. The Main effects and consequences of digitalization are the collection of large amounts of information (big data), which is analyzed by AI and used to make decisions in various areas of economic and social, government, and legislative activities. Today, humanity accumulates as much data as the human brain cannot comprehend and process in a lifetime. The taxation sphere is not an exception, with more and more tools for taxpayers and regulatory authorities now available in digital form. The newest cooperation services between the taxpayer and the government are designed to improve the work of tax authorities and, most importantly, simplify the process of paying taxes, submitting tax returns, and receiving consultations. All of these services have been operating successfully for some time but still need to be improved and expanded. The digital economy is pushing tax authorities to replace traditional models of tax administration with new models that analyze and use big data and electronic tools online to promote effective cooperation between tax authorities worldwide. However, in line with the development of the Ukrainian tax system and the transformation of the taxpayer-state relationship, implementing electronic data transfer components is not always phased, which creates additional risks for businesses.

Діджиталізація та перехід до інноваційних рішень є важливими тенденціями у розвитку оподаткування та інших сфер. Загалом, безперервний розвиток ІТ-технологій є вирішальним фактором оцифрування більшості процесів у сучасному світі. Основними ефектами та наслідками діджиталізації є накопичення великих обсягів інформації (big data), яка аналізується за допомогою штучного інтелекту та використовується для прийняття рішень у різних сферах економічної та соціальної, державної та законодавчої діяльності. Сьогодні людство накопичує стільки даних, скільки людський мозок не в змозі осмислити та обробити за все життя. Сфера оподаткування не є винятком, адже все більше інструментів для платників податків та контролюючих органів сьогодні доступні в електронному вигляді. Новітні сервіси взаємодії між платником податків та державою покликані покращити роботу податкових органів і, головне, спростити процес сплати податків, подання податкової звітності та отримання консультацій. Всі ці сервіси вже певний час успішно працюють, але все ще потребують вдосконалення та розширення. Цифрова економіка підштовхує податкові органи до заміни традиційних моделей адміністрування податків на нові моделі, які аналізують і використовують великі дані та електронні інструменти в режимі онлайн для сприяння ефективній співпраці між податковими органами в усьому світі. Однак, відповідно до розвитку податкової системи України та трансформації взаємовідносин між платниками податків і державою, впровадження електронних компонентів передачі даних не завжди відбувається поетапно, що створює додаткові ризики для бізнесу.